Die Finanzämter fordern alle Steuerpflichtigen zur fristgerechten Abgabe der Steuererklärungen für das Jahr 2024 auf. Die folgenden Fristen sind dabei zu beachten:
1. Allgemeine Abgabefristen
- 31. Juli 2025: Steuererklärungen für das Kalenderjahr 2024 sind bis zu diesem Datum einzureichen.
- Land- und Forstwirte mit abweichendem Wirtschaftsjahr: Die Erklärung ist bis zum Ablauf des siebten Kalendermonats nach Ende des Wirtschaftsjahres 2024/2025 einzureichen.
- Umsatzsteuererklärung: Unabhängig vom Wirtschaftsjahr ebenfalls bis 31. Juli 2025 abzugeben.
- Arbeitnehmer, die eine freiwillige Einkommensteuerveranlagung beantragen, haben bis 31. Dezember 2028 Zeit.
- Beendigung der unternehmerischen Tätigkeit vor dem 31.12.2024: Die Umsatzsteuererklärung ist binnen eines Monats nach Beendigung der unternehmerischen Tätigkeit einzureichen.
2. Vorauszahlungen von Einkommen- und Körperschaftsteuer
Wurden Einkommensteuer- oder Körperschaftsteuervorauszahlungen festgesetzt, sind diese an folgenden Terminen fällig:
- 10. März 2025
- 10. Juni 2025
- 10. September 2025
- 10. Dezember 2025
Die Zahlung muss bis zu diesen Terminen erfolgt sein, um Verzugszinsen oder Mahngebühren zu vermeiden.
3. Abgabe- und Zahlungsfristen für Umsatzsteuer- und Lohnsteueranmeldungen
Monatszahler
- Monatlich: Abgabe und Zahlung jeweils bis zum 10. des Folgemonats.
Vierteljahreszahler
- 1. Quartal (Jan – März): 10. April 2025
- 2. Quartal (Apr – Juni): 10. Juli 2025
- 3. Quartal (Juli – Sept): 10. Oktober 2025
- 4. Quartal (Okt – Dez): 10. Januar 2026
Jahreszahler
- 10. Januar 2026
4. Steuererklärungsfristen 2020 bis 2025 gemäß § 149 AO
| Besteuerungszeitraum | Nicht beratene Steuerpflichtige | Nicht beratene Land- und Forstwirte | Beratene Steuerpflichtige | Beratene Land- und Forstwirte |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 02. Nov 2021 | 02. Mai 2022 | 31. Aug 2022 | 31. Jan 2023 |
| 2021 | 31. Okt 2022 | 02. Mai 2023 | 31. Aug 2023 | 31. Jan 2024 |
| 2022 | 02. Okt 2023 | 02. Apr 2024 | 31. Juli 2024 | 31. Dez 2024 |
| 2023 | 02. Sep 2024 | 28. Feb 2025 | 02. Juni 2025 | 31. Okt 2025 |
| 2024 | 31. Juli 2025 | 02. Feb 2026 | 30. Apr 2026 | 30. Sep 2026 |
| 2025 | 31. Juli 2026 | 01. Feb 2027 | 01. März 2027 | 02. Aug 2027 |
5. Fristverlängerungen und Feiertagsregelungen
Fällt eine Abgabefrist auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, so verschiebt sich das Fristende auf den nächsten Werktag.
Hinweis:
Steuerpflichtige, die ihre Erklärungen durch einen Steuerberater erstellen lassen, haben verlängerte Fristen (s.o.). Dennoch ist eine frühzeitige Abgabe empfehlenswert, um Engpässe zu vermeiden.